Recomendación GAFI 24: transparencia y beneficiario final de las personas jurídicas

Cada país se debe asegurar de que exista información adecuada, precisa, actualizada y oportuna con respecto al beneficiario final y al control de las sociedades mercantiles y personas jurídicas, a fin de que las autoridades competentes puedan acceder de manera rápida y eficiente a la información, ya sea a través de registros del beneficiario real o de mecanismos alternativos

La recomendación nro. 24 del GAFI hace énfasis en que los países que tengan personas jurídicas que puedan emitir acciones o certificados al portador, o que permitan accionistas o directores nominales, deben de efectuar medidas eficaces para asegurar que estás no sean utilizadas indebidamente para el lavado de activos o el financiamiento del terrorismo.

Por otra parte, para garantizar que exista una transparencia adecuada en los procesos y procedimientos sobre las personas jurídicas, se hace necesario que los países cuenten con mecanismos que:

• Identifiquen y describan los tipos, formas y características básicas de las personas jurídicas en el país.
• Identificar y describir los procesos para la creación de personas jurídicas y la obtención y registro de información básica y sobre el beneficiario final.
• Poner a disposición del público la información anterior; y
• Evaluar los riesgos de lavado de activos y financiamiento del terrorismo que se encuentren relacionados con los diferentes tipos de personas jurídicas que existan en el país.

Teniendo en cuenta lo anterior, se puede observar que el enfoque principal de la recomendación nro. 24 del Grupo Internacional de Acción Financiera (GAFI) está basado en como los países deben de establecer medidas mitigantes que permitan disminuir los riesgos relacionados con el uso indebido de personas jurídicas para el lavado de activos o el financiamiento del terrorismo.