Autor: Alejandro Suarez Salazar
| Denominadas en Colombia como Entidades sin ánimo de Lucro “ESAL” y por el Grupo de Acción Financiera Internacional como Organizaciones Sin Fines de Lucro “OSFL”. Las cuales son categorizadas en Colombia como fundaciones, asociaciones, corporaciones, cooperativas, confederaciones, federaciones y veedurías.
Las ESAL son un persona o estructura legal u organización principalmente que se desempeña en recolección o ejercicios de fondos para fines caritativos, religiosos, culturales, educativos, sociales o fraternales, o para llevar a cabo otro tipo de “buenas obras”.
Es por estos factores y la variedad de formas legales que pueden tomar las ESAL en diferentes sectores de la economía nacional e internacional y su capacidad para recaudar, trasladar fondos, prestar apoyo logístico puede instar el reclutamiento de terroristas o de algún otro modo de respaldar a las organizaciones terroristas, por lo cual, la octava recomendación está dirigida a asegurar que las ESAL no sean utilizadas indebidamente por organizaciones terroristas.
Los países deben revisar la idoneidad de leyes y regulaciones relacionadas a las entidades sin fines de lucro que el país allá identificado como vulnerables para su abuso con fines terroristas. Las medidas deben estar focalizadas y ser proporcionales a los riegos como son:
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Fuentes:
- FATF. (2022). FAFT. Obtenido de FAFT: https://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/recommendations/pdfs/FATF%20Recommendations%202012.pdf
- GAFILAT. (2020). SEGUNDA ACTUALIZACIÓN DEL INFORME DE AMENAZAS REGIONALES EN MATERIA DE LAVADO DE ACTIVOS. Buenos Aires , Buenos Aires , Argentina.
- ONU. (2021). United Nations. Obtenido de United Nations: https://www.unodc.org/unodc/en/money-laundering/overview.html#:~:text=3%20Stages%20of%20Money%20Laundering&text=The%20estimated%20amount%20of%20money,goes%20through%20the%20laundering%20cycle.
- UIAF. (16 de 01 de 2013). www.uiaf.gov.co. Obtenido de: https://www.uiaf.gov.co/sistema_nacional_ala_cft/lavado_activos_financiacion_29271/financiacion_terrorismo https://opendatabogota.ccb.org.co/entidades-sin-animo-de-lucro-esal