El Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) identifica tres etapas clave en el lavado de activos y la financiación del terrorismo, las cuales son:
- Colocación: En esta etapa, los delincuentes introducen fondos ilegales en la economía a través de instituciones financieras, casinos, casas de cambio y otros negocios. El objetivo es poner en circulación el dinero ilícito y dificultar su rastreo.
- Ocultamiento: Durante esta fase, los fondos obtenidos de actividades ilegales se someten a una serie de transacciones financieras complejas para ocultar su origen y propiedad. Se busca crear capas de transacciones que dificulten la identificación de la fuente de los fondos.
- Integración: En esta etapa final, los fondos ya «limpios» se reintroducen en la economía de manera aparentemente legítima. Los delincuentes pueden invertir el dinero en bienes raíces, activos de lujo o proyectos comerciales para dar la apariencia de legalidad a los fondos.
Para combatir estas actividades ilícitas y sus efectos, la comunidad internacional, liderada por el GAFI y otras entidades, han desarrollado métodos de gestión de riesgos contra el lavado de activos y la financiación del terrorismo (LA/FT). A nivel local, los países implementan sus propios sistemas, donde las unidades de inteligencia financiera desempeñan un papel fundamental. Estas medidas tienen como objetivo prevenir la comisión de actividades ilegales y minimizar sus impactos. El GAFI presenta un gráfico que representa estas etapas y la forma general en que operan las organizaciones criminales.
