Una de las tipologías LAFT en el sector inmobiliario es conocida como el carrusel inmobiliario, el cual, es un método de lavado de dinero en el que tres actores claves participan en transacciones de compra y venta de un mismo inmueble en múltiples ocasiones, buscando dar apariencia licita a fondos de actividades ilegales.
GAFI plantea en uno de sus documentos públicos tres etapas en las que los delincuentes camuflan sus actividades ilícitas, las cuales son: Colocación, Ocultamiento e integración; en el presente blog se explican de manera general cada una ellas.
La debida diligencia o Due Diligence es una investigación exhaustiva realizada a las contrapartes de una organización, ya sean clientes, proveedores, empleados, socios, entre otras; este proceso, se da de manera previa a decisiones o vinculaciones relacionadas con inversiones, contratos o acuerdos comerciales, con el fin de prevenir diferentes riesgos, entre ellos el contagio LAFT. En algunas partes del mundo la debida diligencia también es conocida como KYC (Know your Customer), haciendo referencia a políticas y procedimientos que ayudan a verificar la identidad e información de clientes, principalmente en instituciones financieras.
La Superintendencia de Sociedades en la circular externa 100-000016 del 24 de Diciembre del 2020, en su apartado 5.1.2. “Auditoría y cumplimiento del SAGRILAFT” habla de la obligatoriedad que tienen las empresas requeridas en cumplir el capítulo X de la circular básica jurídica y designar a una persona responsable del monitoreo y la verificación del cumplimiento del SAGRILAFT, adicional a ello, con la Circular Externa 100-000016 del 17 de Noviembre del 2021 “Solicitud de información financiera, otros informes no financieros con corte año 2021; e informe no financiero de corte eventual». La Superintendencia de Sociedades designó una plataforma llamada STORM para realizar el informe 58 el cual nos habla del nombramiento del Oficial de Cumplimiento.
En el presente blog se explica cómo se debe realizar el informe 58 en la plataforma STORM.
Un ROS es un reporte que se realiza ante la UIAF cuando una organización identifica una operación que considera sospechosa en términos de LAFT, es decir, una operación que está fuera de lo normal en términos de números, cantidades o características del negocio o sector y que no pueden ser razonablemente justificadas según las prácticas habituales de la compañía. En el presente blog, se explican los elementos para realizar un ROS en la plataforma SIREL
El Sistema de Reporte en Línea (SIREL) es una plataforma creada por la UIAF que permite a las empresas requeridas reportar en línea la información que solicita la normativa de cada sector, de acuerdo con actividades sospechosas relacionadas a lavado de activos y financiación del terrorismo. Este blog explica el paso a paso de cómo ingresar a SIREL y cómo crear un usuario.
La ejecución de la Debida Diligencia de SAGRILAFT en Colombia obedeciendo a un buen procedimiento de obtención de información, consultas para un mejor conocimiento de la contraparte, con el debido cuidado de quien entrega la información y una adecuada custodia de estos elementos, la convierten en un elemento de defensa en el caso de que sea aplicable la carga de la prueba dinámica para la empresa o la persona involucrada.
En un proceso de investigación relacionado con LA/FT/FPADM la Fiscalía General de la Nación tiene a su cargo probar los elementos estructurales del tipo penal, sin embargo, en los delitos relacionados con Lavado de Activos la Corte Suprema de Justicia ha admitido la viabilidad de la aplicación de la carga dinámica de la prueba, en este caso, le correspondería a la defensa probar la plausibilidad de hipótesis que favorezcan su teoría.
Cuando una persona o Compañía está involucrada en una investigación relacionada con LA/FT/FPADM pueden pasar un sinnúmero de años en los cuales las relaciones comerciales tienden a cero y puede llegar a liquidarse una Compañía hasta que se haya podido probar la inocencia o se haya resuelto la investigación.
Una vez más se ven involucrados los exportadores con grupos al margen de la ley, estos grupos utilizan cargas de mercancía legal como camuflaje para el transporte de sustancias prohibidas, en este caso, empresas de frutas y textiles a quienes sus cargas fueron contaminadas se verían involucradas en extensas investigaciones para demostrar su inocencia, en las cuales tomará relevancia la debida diligencia del Sistema de Prevención de Lavado de Activos, Financiación al Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva (LA/FT/FPADM).
En las disposiciones dadas por SuperSociedades el Oficial de Cumplimiento del SAGRILAFT tiene como principales responsabilidades la de velar por el cumplimiento del sistema en
El Lavado de activos es un delito que en Colombia está tipificado en el artículo 323 del Código Penal Colombiano y modificado por el artículo
AML Protektor es una plataforma de gestión del riesgo que apoya a su compañía en el ahorro en costos, tiempo y evita errores en los cumplimientos y prevención de LA / FT / FPADM.